Riesgo de crédito y NIIF 9

Cartera total (S/ M)

Qué mide: el saldo total de créditos de la institución en el producto elegido, en millones de soles. Es la base sobre la que se calculan los demás indicadores.

Cómo leerla: por sí sola no dice si la cartera es buena o mala. Compárala con la morosidad y las provisiones para ver cuánto riesgo hay detrás de ese tamaño.

Ratio de morosidad (%)

Qué mide: qué parte de la cartera está en incumplimiento (Stage 3, atraso mayor a 90 días).

Cómo leerla: mientras más baja, mejor. Una subida sostenida indica que el deterioro avanza y suele anticipar mayores provisiones.

Cobertura de provisiones NIIF 9 (%)

Qué mide: cuántos soles de provisión tiene la institución por cada sol de cartera deteriorada. Es su colchón frente a las pérdidas.

Cómo leerla: 100 % significa que las provisiones igualan a la cartera en Stage 3. Por debajo, el colchón es corto si esa cartera termina perdiéndose.

Pérdida esperada total (S/ M)

Qué mide: la pérdida crediticia esperada (ECL) que NIIF 9 obliga a provisionar, sumando los tres estadios.

Cómo leerla: es el costo de riesgo que impacta el resultado. El texto bajo el número la expresa como porcentaje de la cartera, para comparar entre productos de distinto tamaño.

Análisis de cosechas / vintage

Qué muestra: cada punto del eje horizontal es un mes en que se otorgaron créditos (una "cosecha"). Las cuatro líneas indican qué porcentaje de esos créditos llegó a 30, 60, 90 y 180 días de atraso.

• Las líneas se ordenan de arriba abajo: 30, 60, 90 y 180 días, porque quien llega a 180 días antes pasó por 30.
• Si las cosechas recientes quedan por encima de las antiguas, las colocaciones nuevas son de peor calidad: revisa admisión y scoring.
• Los tramos vacíos no son error: son cosechas que aún no cumplen la antigüedad para observar ese atraso.
• Pasa el cursor para ver el valor exacto de cada línea.

Cartera por estadios NIIF 9

Qué muestra: cómo se reparte la cartera entre los tres estadios, en soles y en porcentaje. El centro de la dona muestra la cartera total.

• Stage 1 - Normal: sin aumento significativo de riesgo.
• Stage 2 - Riesgo incrementado: el riesgo subió de forma significativa.
• Stage 3 - Deterioro: hay incumplimiento.

Cómo leerlo: un Stage 2 grande es una señal temprana, porque son créditos que pueden migrar a Stage 3 en los próximos meses.

Estrés de PD (escenario adverso)

Qué hace: multiplica la PD de Stage 1 y Stage 2 por el porcentaje elegido (Base, Moderado, Adverso, Severo o la barra), simulando un deterioro de la economía. Stage 3 no cambia porque su PD ya es 100 %.

Qué se recalcula: provisiones, pérdida esperada, cobertura y fondo de cobertura. La cartera, la morosidad y las cosechas no cambian, porque son datos observados.

Para qué sirve: ver cuánto más tendría que provisionar la institución si el riesgo empeora, y si su colchón alcanzaría.

Parámetros por estadio

• PD: probabilidad de incumplimiento. En Stage 3 es 100 %.
• LGD: porcentaje que se pierde si el cliente incumple, después de recuperaciones y garantías.
• EAD: exposición al incumplimiento. Puede superar la cartera por líneas no desembolsadas.
• Fondo de cobertura: provisiones ÷ cartera del estadio. Se espera que crezca de Stage 1 a Stage 3.

Datos y filtro de producto

"Todos" suma los tres productos. Al elegir un producto, todas las tarjetas, ambos gráficos, la tabla y la lectura ejecutiva se recalculan al instante.